謹(jǐn)慎！會計人不能碰的發(fā)票勾選7大雷區(qū)，你踩過幾個？
各位小伙伴們是不是對發(fā)票勾選認(rèn)證納稅人的操作有些困擾呢？雖然操作起來有點繁瑣復(fù)雜，但只要弄清注意的事項就能事半功倍，下面，小編為大家奉上，發(fā)票勾選認(rèn)證納稅人操作的7個注意事項，希望能幫大家理清思路~
導(dǎo)語
勾選認(rèn)證方式適用于納稅信用A級、B級、C級的增值稅一般納稅人。
納稅人取得銷售方使用新系統(tǒng)開具的增值稅發(fā)票(包括增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)，可登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺進(jìn)行勾選確認(rèn)，查詢、選擇用于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息，未查詢到對應(yīng)發(fā)票信息的，仍可進(jìn)行掃描認(rèn)證。
勾選認(rèn)證方式可以在申報前進(jìn)行勾選，通過發(fā)票勾選、確認(rèn)兩步，輕松實現(xiàn)發(fā)票的抵扣或退稅，推薦納稅人使用。也可以同時進(jìn)行紙質(zhì)發(fā)票的掃描認(rèn)證，兩者不沖突，不會重復(fù)。
請千萬注意，勾選認(rèn)證或掃描認(rèn)證通過的增值稅發(fā)票，納稅人應(yīng)在認(rèn)證相符或勾選確認(rèn)的納稅所屬期內(nèi)抵扣。
發(fā)票勾選認(rèn)證納稅人的操作注意事項
一、發(fā)票勾選時有哪些注意事項？
1. 關(guān)注界面上的當(dāng)前稅款所屬期，您勾選的發(fā)票，將屬于當(dāng)前的所屬期；(例：發(fā)票稅款所屬期是6月開具，進(jìn)行發(fā)票勾選并確認(rèn)勾選后，您的本張發(fā)票信息將體現(xiàn)在6月份所屬期統(tǒng)計結(jié)果內(nèi)。)
2. 勾選的發(fā)票可以在發(fā)票勾選模塊進(jìn)行撤銷勾選；
3. 每個所屬期可以進(jìn)行多次勾選操作；
4. 勾選的發(fā)票，還未完成認(rèn)證，需要完成確認(rèn)操作，方可視為認(rèn)證完成；
5. 掃描認(rèn)證的發(fā)票無需進(jìn)行勾選操作；
6. 發(fā)票狀態(tài)為異常發(fā)票(作廢、失控、紅沖等)不能進(jìn)行勾選操作；
7. 當(dāng)勾選的發(fā)票較多時，建議納稅人設(shè)置查詢條件，分批進(jìn)行勾選操作，也可選擇使用批量勾選功能完成。
二、批量勾選有哪些注意事項？
1.批量勾選功能，可先下載模板文件，文件格式為excle 2003格式；
2.所有單元格為文本格式，開票日期為YYYY-MM-DD格式的數(shù)字，如2016-03-03；勾選狀態(tài)只能為：是、否。上傳文件前，請先核對需要勾選的發(fā)票其“是否勾選”列數(shù)值是否為“是”，否則無法實現(xiàn)批量勾選處理；
3.可以批量勾選發(fā)票，也可以批量撤銷已勾選未確認(rèn)的發(fā)票；
4.不想勾選的發(fā)票信息，可在上傳文件中“是否勾選”欄次選擇“否”保存后上傳即可；
5.上傳的文件大小，不得大于500KB，若發(fā)票數(shù)量較大，可分多個文件進(jìn)行上傳。
三、確認(rèn)勾選有哪些注意事項？
1.確認(rèn)勾選操作期為：當(dāng)期已申報結(jié)束或征期結(jié)束后(以誰在前作為開始時間)至下期申報當(dāng)天或征期結(jié)束當(dāng)天(以誰在前做為終止時間)為可操作期間；(例：6月份登錄平臺，并申報上月數(shù)據(jù)在6月13日，則勾選期是6月13日到下個征期申報前或征期結(jié)束后日期，登錄平臺日期為6月18日，征期已結(jié)束，則按6月18日到下個征期申報前或征期結(jié)束后日期計算勾選時間。)
*征期*是指每個稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的納稅時間，比如增值稅一般規(guī)定每個月1-15號，遇節(jié)假日遞延，具體截止日期以當(dāng)?shù)貒惥侄悇?wù)機(jī)關(guān)為準(zhǔn)，納稅人需要進(jìn)行征期申報稅的時間。
2.確認(rèn)勾選每個操作期內(nèi)可多次操作；(發(fā)票勾選，確認(rèn)勾選在稅款所屬期內(nèi)即可抵扣在當(dāng)期，如果跨月但稅款所屬期仍未變更，則可繼續(xù)進(jìn)行勾選發(fā)票的操作。例：稅款所屬期是6月，7月8日納稅人仍未進(jìn)行申報6月份稅款，平臺稅款所屬期未變更，則在7月份仍可以操作。)
3.確認(rèn)勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)，是所有已勾選且未認(rèn)證的發(fā)票數(shù)據(jù)；
4.平臺可獲取申報結(jié)果信息，來判斷本次確認(rèn)數(shù)據(jù)是否歸屬為當(dāng)期稅款所屬期，若在征期內(nèi)已申報，平臺轉(zhuǎn)換稅款所屬期，本次確認(rèn)的發(fā)票將回退，下期進(jìn)行重新勾選確認(rèn)，若征期內(nèi)未申報，系統(tǒng)會提示納稅人“尊敬的納稅人，目前尚未從征管系統(tǒng)中獲取到您的申報結(jié)果，請您再次確認(rèn)是否已完成本期增值稅申報工作”；若獲取申報結(jié)果異常失敗，則提示企業(yè)“尊敬的納稅人，獲取征管系統(tǒng)申報結(jié)果異常，請您確認(rèn)是否已完成本期增值稅申報工作”；提示納稅人需要確認(rèn)是否完成本期增值稅申報工作后，系統(tǒng)提示：
(1)若選擇“已完成申報”，系統(tǒng)會提示企業(yè)“本次確認(rèn)不成功，系統(tǒng)會自動回退已勾選未確認(rèn)的發(fā)票數(shù)據(jù)，企業(yè)需在下一期重新進(jìn)行勾選確認(rèn)”；
(2)若選擇“未完成申報”，系統(tǒng)將提示“本次確認(rèn)成功?！边M(jìn)入下一步確認(rèn)操作。
5.確認(rèn)提交后，平臺提供本次確認(rèn)匯總數(shù)據(jù)表以及當(dāng)期稅款所屬期累計確認(rèn)的匯總數(shù)據(jù)，并可導(dǎo)出PDF文件，自行打?。?/span>
6.確認(rèn)操作完成后，視為認(rèn)證完成；
7.已確認(rèn)的發(fā)票不允許且不支持撤銷確認(rèn)操作；
8.往期確認(rèn)勾選明細(xì)可通過“確認(rèn)歷史明細(xì)”模塊進(jìn)行查看；
(操作流程：“確認(rèn)勾選”模塊的確認(rèn)標(biāo)志中選擇“已確認(rèn)”后，點擊“查詢”按鈕進(jìn)行查詢，點擊“確認(rèn)歷史明細(xì)”按鈕，點擊“稅款所屬期”的日期控件，選擇對應(yīng)的稅款所屬期月份，可查看對應(yīng)屬期已確認(rèn)的歷史數(shù)據(jù)情況。)
9.若企業(yè)當(dāng)月無勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)，可不用執(zhí)行勾選確認(rèn)操作。
四、發(fā)票查詢有哪些注意事項？
1.本平臺提供近期和未到期(還未到認(rèn)證抵扣期的發(fā)票)的發(fā)票查詢功能；
2.查詢出的結(jié)果，包含發(fā)票基本信息以及發(fā)票認(rèn)證、勾選的處理情況；
3.提供查詢出的發(fā)票狀態(tài)，如：正常、作廢、失控、紅沖等；
4.由于目前開具的發(fā)票信息數(shù)據(jù)同步到本平臺需要1天，所以平臺中不含當(dāng)天開具的發(fā)票；
5.銷方離線開具的發(fā)票，在本平臺無法查詢到，在銷方上傳發(fā)票至稅務(wù)局端后，方可體現(xiàn)在本平臺中；
6. 若上述情況均不存在，仍然查詢不到該張發(fā)票，首先確認(rèn)是否為增值稅專用發(fā)票，在全國發(fā)票查驗平臺中查詢發(fā)票是否存在。
五、抵扣統(tǒng)計有哪些注意事項？
1.抵扣統(tǒng)計報表中包含當(dāng)期稅款所屬期的勾選認(rèn)證和掃描認(rèn)證的匯總數(shù)據(jù)；
2.統(tǒng)計表中含發(fā)票份數(shù)、金額、稅額合計等信息；
3.在完成確認(rèn)操作后，最快當(dāng)天即可查看本次確認(rèn)發(fā)票的匯總數(shù)據(jù)，并體現(xiàn)在抵扣統(tǒng)計報表中；
4.抵扣統(tǒng)計模塊，展現(xiàn)勾選確認(rèn)后變?yōu)楫惓５陌l(fā)票數(shù)據(jù)，此部分?jǐn)?shù)據(jù)不能作為當(dāng)期的有效抵扣依據(jù)，請根據(jù)相關(guān)政策進(jìn)行處理；
5.抵扣統(tǒng)計報表以及異常發(fā)票清單均可下載，可根據(jù)需要自行打印；
6.抵扣統(tǒng)計報表右上角有統(tǒng)計時間，方便企業(yè)實時掌握統(tǒng)計報表的匯總認(rèn)證數(shù)據(jù)；
7.大廳認(rèn)證和網(wǎng)上掃描認(rèn)證，認(rèn)證的發(fā)票每天同步一次至本平臺，同步時，更新抵扣統(tǒng)計報表。
六、同一張發(fā)票既進(jìn)行了發(fā)票勾選，又使用了掃描儀進(jìn)行掃描認(rèn)證，有什么影響？
1.本平臺會匯集所有勾選確認(rèn)和掃描認(rèn)證的發(fā)票，并進(jìn)行去重，不會出現(xiàn)重復(fù)抵扣問題；
2.為了避免引起企業(yè)的混淆，建議企業(yè)優(yōu)先使用更為方便、高效、快捷的本平臺替代原有掃描認(rèn)證的方式。
七、稅款所屬期回退需要滿足哪些條件？
1.跳轉(zhuǎn)到下期后，沒有在“確認(rèn)勾選”模塊進(jìn)行過確認(rèn)已勾選發(fā)票的操作；
2.系統(tǒng)獲取到的當(dāng)期申報結(jié)果為“未申報”；
3.在本平臺確認(rèn)勾選時，手工誤點擊“已完成申報”選項；
4.回退功能在征期內(nèi)有效。
來源：北京國稅
